Merkblätter & Fachinformationen – Heilberufe

Strukturierte steuerliche Fachinformationen für heilberufliche Tätigkeiten und Praxen.

Steuerliche Fachinformationen für Heilberufe – praxisnah eingeordnet

Die Steuerkanzlei COLLING begleitet heilberuflich tätige Praxen in unterschiedlichen steuerlichen Fragestellungen. In diesem Bereich stellen wir Merkblätter und Fachinformationen bereit, die speziell auf die Anforderungen und Besonderheiten heilberuflicher Tätigkeiten zugeschnitten sind.

Die Inhalte greifen wiederkehrende steuerliche Themen auf, etwa zur Praxisorganisation, Einnahmen- und Kostenstruktur, Abrechnungsfragen sowie zu besonderen steuerlichen Regelungen im heilberuflichen Umfeld. Sie sind übersichtlich aufbereitet, verständlich formuliert und dienen der fachlichen Orientierung und Einordnung – ersetzen jedoch keine individuelle steuerliche Beratung.

E-Rechnung / Elektronische Rechnung
Die E-Rechnung ist seit 01.01.2025 Pflicht. Worauf Sie sowohl bei der Erstellung als auch beim Erhalt von E-Rechnungen achten müssen, erläutert Ihnen dieses Merkblatt.
Merkblatt ansehen
Die Verfahrensdokumentation in der Praxis
Auch für Ärzte und Zahnärzte ist vorgeschrieben, eine Verfahrensdokumentation zu führen, aus der Inhalt, Aufbau und Ablauf der eingesetzten EDV-Verfahren klar hervorgehen. Was dazu gehört, lesen Sie in diesem Merkblatt.
Merkblatt ansehen
Datenschutzrecht: Was es für Ihre Praxis bedeutet
In Ihrer Praxis haben Sie mit besonders sensiblen Daten zu tun: Gesundheitsdaten von Patienten. Dieses Merkblatt informiert Sie darüber, welche Anforderungen für die Verarbeitung personenbezogener Daten zu beachten sind.
Merkblatt ansehen
Wann Arztpraxen gewerbesteuerpflichtig werden
Arztpraxen sind nur dann von der Gewerbesteuerpflicht befreit, wenn sie primär arzttypische Tätigkeiten ausüben. Arbeiten Ärzte auch gewerblich, kann die gesamte Praxis zu einem Gewerbebetrieb werden. Wo die Gefahren lauern und welche Gegenmaßnahmen möglich sind, erfahren Sie in diesem Merkblatt.
Merkblatt ansehen
Buchführung für die Arztpraxis
Als Freiberufler sind Sie nicht verpflichtet, für Ihre Arztpraxis Bücher zu führen. Um die finanzielle und wirtschaftliche Entwicklung Ihrer Praxis im Blick zu behalten, ist das jedoch vorteilhaft. Alles, was Sie dazu wissen müssen, lesen Sie in diesem Merkblatt.
Merkblatt ansehen
Steuernachzahlungen als Liquiditätsfalle für Arztpraxen
Liquiditätsschwierigkeiten treffen selbst gut laufende Arztpraxen, da Einnahmen und Ausgaben zeitlich oft weit auseinanderfallen. Lesen Sie in diesem Merkblatt, wie es zu Liquiditätsproblemen kommt und wie Sie wirksam vorbeugen können.
Merkblatt ansehen
Verträge zwischen nahen Angehörigen - in der Praxis und privat
Wenn Sie mit Angehörigen Verträge abschließen, müssen die wie unter Fremden üblich gestaltet und durchgeführt werden. Welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, erfahren Sie in diesem Merkblatt.
Merkblatt ansehen
Führung eines Fahrtenbuchs
Mit einem Fahrtenbuch weisen Sie den tatsächlichen Anteil der privaten Nutzung eines Praxis-PKWs schlüssig nach. Auf Grundlage der Aufzeichnungen kann ein individueller geldwerter Vorteil ermittelt werden. Lesen Sie hier, was dabei zu beachten ist.
Merkblatt ansehen
Geschenke, Bewirtungen und Betriebsveranstaltungen
Wenn Sie Mitarbeitern oder Partnern Ihrer Praxis etwas Gutes tun wollen und sie beschenken oder zum Essen oder einer Betriebsveranstaltung einladen, prüft das Finanzamt genau, ob die Ausgaben betrieblich veranlasst sind. Außerdem sind weitere Einschränkungen zu beachten. Weil die Einschränkungen oft nicht bekannt sind oder nicht ernst genommen werden, kommt es hier häufig zu Steuernachzahlungen. Das Merkblatt erklärt Ihnen in kompakter Form, worauf Sie bei Geschenken und Einladungen unbedingt achten müssen, um auf der sicheren Seite zu sein.
Merkblatt ansehen
Steuergünstige Gehaltszuwendungen an Mitarbeiter der Arztpraxis
Von jedem Euro einer Gehaltserhöhung geht oft mehr als die Hälfte für Steuern und Sozialabgaben drauf. Diesen erheblichen Abzügen können Sie entgegentreten, indem Sie Mitarbeitern steuerbegünstigte oder steuerfreie Gehaltsbestandteile anbieten.
Merkblatt ansehen
Aufbewahrungspflichten
Geschäftsunterlagen müssen sowohl nach dem Steuerrecht als auch nach dem Handelsrecht aufbewahrt werden. Hier erfahren Sie, welche Fristen für welche Unterlagen gelten.
Merkblatt ansehen
Steuerliche Behandlung der Aufwendungen für den Erwerb einer Arztpraxis
Wie eine Praxis mit kassenärztlicher Zulassung beim Kauf steuerlich behandelt wird, erläutert Ihnen dieses Merkblatt.
Merkblatt ansehen
Umsatz- und Gewerbesteuer bei Heilberufen
Ärzte, Zahnärzte, Physiotherapeuten und andere heilberuflich Tätige gelten steuerlich als Freiberufler und zahlen deshalb keine Umsatzsteuer. Doch das ist nicht immer so. Hier erfahren Sie, wann die Befreiungen gelten und wann nicht.
Merkblatt ansehen
Investitionen in die Praxis richtig finanzieren
Auch wenn Sie Investitionen in Ihre Praxis aus liquiden Mitteln stemmen können, kann eine Finanzierung mit Fremdmitteln steuerlich und betriebswirtschaftlich besser sein. Lesen Sie in diesem Merkblatt, welche Faktoren Sie vor einer Investition bedenken sollten.
Merkblatt ansehen

Hinweis zur Nutzung der Inhalte

Die bereitgestellten Fachinformationen richten sich an heilberuflich tätige Praxen und dienen der allgemeinen Orientierung. Für eine individuelle, auf Ihre konkrete Situation abgestimmte steuerliche Beratung stehen wir Ihnen gerne persönlich zur Verfügung.